Cada año, cuando se acerca la campaña de la Renta, miles de personas se preguntan lo mismo: “¿Me saldrá a pagar o me devolverán dinero?”. Es una duda que genera nervios, curiosidad e incluso cierta esperanza, porque si has pagado de más durante el año, Hacienda puede devolverte una parte de esos impuestos. Pero también ocurre lo contrario: si has pagado menos, tendrás que regularizar tu situación.
La buena noticia es que entender cómo funciona la devolución del IRPF no es tan complicado como parece. Basta con conocer cómo se calcula este impuesto, qué factores influyen en el resultado final y cómo interpretar si tu declaración dará derecho a devolución. En este artículo te explico, paso a paso y de forma cercana, cuándo se devuelve el IRPF, por qué motivos y cómo saber si tú recibirás dinero de Hacienda este año.
Cómo se calcula el IRPF
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un tributo que grava los ingresos que obtienes a lo largo del año: tu sueldo, prestaciones, alquileres, intereses bancarios, etc. Es un impuesto progresivo, lo que significa que cuanto más ganas, más alta es tu tributación.
Aunque puede parecer complejo, su cálculo sigue una lógica clara:
Primero: conocer tus ingresos
Se suman todos los rendimientos que has obtenido:
- sueldos
- pensiones
- prestaciones por desempleo
- rendimientos de alquiler
- actividades económicas (autónomos)
- intereses o dividendos
Después: restar gastos deducibles y reducciones
Aquí entran conceptos como:
- cotizaciones a la Seguridad Social
- gastos de autónomos
- aportaciones a planes de pensiones
- ayudas específicas
- reducciones por hijos o por discapacidad
Por último: aplicar los tramos del IRPF
Los ingresos restantes tributan según los tramos establecidos por ley. Cada tramo tiene su porcentaje.
A partir de ahí se obtiene la cuota íntegra, es decir, el impuesto que te correspondería pagar en teoría. Pero aún falta compararlo con lo que ya te retuvieron durante el año.
Cómo se calcula el resultado de la declaración
Para saber si te sale a devolver o a pagar, Hacienda compara dos elementos:
- Lo que te corresponde pagar según tus ingresos reales
- Lo que ya has pagado por adelantado durante el año
Ese “pago adelantado” son las retenciones de tu nómina o de tus facturas si eres autónomo.
Resultado positivo: te sale a pagar
Si las retenciones fueron menores de lo que te corresponde pagar, tendrás que regularizar.
Es decir, te saldrá a pagar.
Resultado negativo: te sale a devolver
Si te retuvieron más dinero del que realmente debías pagar según tus ingresos, Hacienda te devuelve la diferencia.
¿Qué factores influyen para que te devuelvan?
- tener hijos o deducciones familiares
- tener hipoteca anterior a 2013 (deducción por vivienda)
- aportaciones a planes de pensiones
- becas, prestaciones o situaciones especiales
- deducciones autonómicas
- donativos
- maternidad y familia numerosa
En resumen: Hacienda te devuelve cuando has pagado “de más” durante el año
Ejemplo práctico
Vamos con un ejemplo claro, porque esto es lo que más ayuda a entenderlo todo.
Datos del ejemplo
Imagina que María trabaja con un salario anual de 22.000 € brutos. Durante el año le han retenido un total de 3.600 € en su nómina.
Paso 1: Base imponible
De los 22.000 €, quitamos cotizaciones y reducciones. Supongamos que su base imponible se queda en 18.500 €.
Paso 2: Aplicación de tramos
Si aplicamos los tramos del IRPF:
- Primer tramo (hasta X €): porcentaje correspondiente
- Siguientes tramos: lo mismo
Tras aplicar cada porcentaje, la cuota total que a María le correspondería pagar es, por ejemplo, 3.200 €.
Paso 3: Comparar con lo retenido
Retenciones del año: 3.600 €
Cuota que le corresponde: 3.200 €
Resultado
María ha pagado 400 € de más durante el año.
Por tanto, su declaración dará -400 €, lo que significa que Hacienda le devolverá 400 €.
Así funciona en realidad:
- las retenciones son estimaciones
- la declaración ajusta la cifra final
- si pagaste de más, te lo devuelven
Cómo conocer la devolución del IRPF
La pregunta que todos se hacen: “¿Cómo sé si este año me devolverán dinero?”
Aquí tienes las claves.
Revisar el borrador de la Renta
Cuando accedas al borrador en la web de la Agencia Tributaria, verás al final una línea que indica:
- “Resultado a ingresar” (si sale a pagar)
- “Resultado a devolver” (si te devuelven dinero)
Es la forma más directa y segura.
Señales que indican que probablemente te devolverán
Sin ver el borrador, puedes intuirlo si:
➤ Tus retenciones han sido altas
Si tu empresa te retuvo mucho cada mes, es posible que hayas pagado más de lo necesario.
➤ Has tenido hijos, familia numerosa o deducciones familiares
Son de las deducciones con mayor impacto.
➤ Has comprado vivienda antes de 2013
La deducción por vivienda habitual sigue existiendo en ese caso.
➤ Has aportado a planes de pensiones
Reduce tu base imponible.
➤ Estuviste parte del año en paro
En el paro las retenciones suelen ser bajas, pero si combinaste meses de empleo y desempleo puede haber ajustes que resulten en devolución.
Consultar el estado de la devolución
Una vez presentada la declaración, puedes consultar el estado en la web de Hacienda, donde verás mensajes como:
- “Su devolución se está tramitando”
- “Su declaración ha sido grabada”
- “Su devolución se ha realizado”
También podrás ver el día exacto en que Hacienda autoriza la transferencia.
¿Cuánto tarda Hacienda en devolver el IRPF?
Aunque el plazo oficial es de máximo seis meses, suele ser mucho más rápido.
Tiempos habituales:
- declaraciones sencillas: entre 48 horas y 2 semanas
- declaraciones complejas: 1-2 meses
- casos de comprobaciones: hasta 6 meses
Qué hacer si se retrasa la devolución
Si pasan meses y tu devolución no llega:
- revisa si la declaración tiene errores
- comprueba si Hacienda te ha enviado un requerimiento
- asegúrate de que tu cuenta bancaria está bien
- consulta en la sede electrónica el estado actualizado
Si la devolución se retrasa más de seis meses, Hacienda debe pagarte intereses.
