La respuesta no es tan directa como un sí o un no, ya que depende de si el préstamo se trata de un producto bancario, de una operación entre particulares o si existen intereses de por medio. En este artículo te explico con detalle cómo afectan los préstamos personales a tu fiscalidad, qué debes declarar, qué no y cuáles son las consecuencias de hacerlo mal.
¿Cómo afecta un préstamo personal a la declaración de la renta?
Un préstamo personal, en sí mismo, no se considera un ingreso sujeto a tributación, porque el dinero que recibes no incrementa tu patrimonio, sino que se trata de una deuda que tendrás que devolver.
Por tanto:
- Si pides un préstamo en un banco, la cantidad recibida no se declara como ingreso en la renta.
- Lo que sí puede tener impacto es el pago de intereses, ya que se consideran un gasto financiero. En la mayoría de los casos no son deducibles, salvo que el préstamo esté vinculado a una actividad económica (por ejemplo, un autónomo que pide un préstamo para invertir en su negocio).
- En préstamos entre particulares, lo que se declara no es la cantidad prestada, sino el contrato formalizado ante Hacienda para evitar que se considere una donación encubierta.
¿Cuánto hay que pagar a Hacienda por un préstamo personal?
Préstamos bancarios
Si el préstamo lo has solicitado en una entidad financiera, no tienes que pagar nada a Hacienda por recibir el dinero. El banco ya se encarga de tributar por los intereses que cobra. En tu caso, únicamente debes devolver el capital más los intereses pactados.
Préstamos entre particulares
Si el préstamo lo haces con un familiar o amigo, la cosa cambia. La Agencia Tributaria puede interpretar ese dinero como una donación si no se formaliza correctamente, lo que conlleva pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que suele ser más caro.
Para evitarlo, hay que firmar un contrato de préstamo (puede ser privado o notarial) e inscribirlo en Hacienda mediante el modelo 600. Este trámite no implica pagar impuestos, ya que los préstamos están exentos, pero deja constancia legal de que se trata de una deuda y no de una donación.
Intereses pagados
Si el préstamo es entre particulares y se pactan intereses, estos sí tienen efectos fiscales:
- Para quien presta el dinero: los intereses que cobra se consideran rendimientos del capital mobiliario y tributan en su IRPF.
- Para quien recibe el préstamo: esos intereses son un gasto, pero no suelen ser deducibles salvo en casos vinculados a actividad económica.
¿Qué pasa si no declaro un préstamo personal?
La no declaración de un préstamo entre particulares puede tener consecuencias negativas. Si no formalizas el contrato ni lo notificas a Hacienda, la Agencia Tributaria puede considerar que se trata de una donación encubierta.
Esto implica:
- Deberías pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
- Podrían exigirte sanciones e intereses de demora por no haberlo declarado en su momento.
- En casos graves, se puede incluso abrir un procedimiento sancionador por fraude fiscal.
En cambio, si el préstamo es bancario, no hace falta declararlo en la renta. Lo único que puede ocurrir es que, si recibes una gran cantidad de dinero en tu cuenta, Hacienda pueda pedirte explicaciones sobre su origen. Bastará con mostrar el contrato del préstamo.
¿Cuánto dinero te pueden prestar sin declarar?
No existe un límite legal específico que diga “hasta esta cantidad no hay que declarar un préstamo”. Lo importante no es la cifra, sino cómo se justifica la operación.
- Si el préstamo es bancario: no tienes que declararlo en la renta, da igual que sean 1.000 €, 10.000 € o 100.000 €.
- Si el préstamo es entre particulares: lo recomendable es formalizar siempre el contrato, aunque sean cantidades pequeñas. Así evitas que Hacienda lo considere una donación.
- En operaciones de más de 3.000 €, recuerda que los bancos están obligados a informar a la Agencia Tributaria de los movimientos en efectivo y transferencias, por lo que siempre conviene tener documentación que acredite el origen del dinero.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar un préstamo personal en la declaración de la renta?
No.
Un préstamo personal no se declara en el IRPF porque no es un ingreso, sino una deuda. El dinero que recibes del banco no se considera renta, ya que estás obligado a devolverlo.
Hacienda solo grava los ingresos o ganancias, no el dinero prestado.
¿Y si el préstamo es entre familiares o amigos?
Depende.
El préstamo entre particulares tampoco tributa como ingreso, pero es muy recomendable formalizarlo correctamente para evitar problemas con Hacienda.
Para que no se considere una donación encubierta:
- Debe existir un contrato de préstamo firmado.
- Debe especificarse si tiene o no intereses.
- Conviene presentarlo ante la comunidad autónoma (modelo del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, aunque esté exento).
Si no se formaliza, Hacienda podría interpretarlo como donación y exigir el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
¿Los intereses del préstamo personal se declaran?
En general, no.
Si eres el prestatario (quien recibe el dinero), no declaras los intereses que pagas.
Si eres el prestamista (por ejemplo, prestas dinero a alguien con intereses), entonces sí debes declarar los intereses cobrados como rendimiento del capital mobiliario.
¿Un préstamo afecta a mi declaración de la renta?
Normalmente no de forma directa.
Sin embargo, puede influir indirectamente si:
- El préstamo está vinculado a una actividad económica (en el caso de autónomos).
- Genera intereses deducibles en ciertos supuestos.
- Está vinculado a la adquisición de vivienda con derecho a deducción (solo en casos anteriores a 2013).
Pero el simple hecho de pedir un préstamo no obliga a declararlo.
¿Tengo que declarar un préstamo si lo uso para comprar una vivienda?
No el préstamo en sí.
Lo que puede afectar a la declaración es:
- La deducción por vivienda habitual (solo aplicable si compraste antes del 1 de enero de 2013 y cumples requisitos).
- La posible ganancia patrimonial si vendes posteriormente.
Pero el capital prestado no se declara como ingreso.
¿Y si cancelo el préstamo antes de tiempo?
Tampoco se declara.
La amortización anticipada no tiene impacto fiscal en la renta, salvo que estés aplicando una deducción antigua por vivienda habitual.
En ese caso, puede afectar al cálculo de la deducción anual.
¿Un préstamo puede generar problemas con Hacienda?
Sí, si no está bien documentado.
Los casos más habituales donde surgen problemas son:
- Préstamos familiares sin contrato.
- Movimientos bancarios elevados sin justificación.
- Transferencias que Hacienda puede interpretar como donaciones.
Para evitar riesgos, siempre es recomendable formalizar el préstamo por escrito.
¿Los microcréditos se declaran?
No.
Un microcrédito funciona exactamente igual que un préstamo personal: no es renta, es una obligación de devolución.
Por tanto, no se incluye en la declaración del IRPF.
¿Qué pasa si no devuelvo un préstamo?
Aquí cambia la situación.
Si la entidad financiera condona la deuda (la perdona total o parcialmente), esa cantidad sí puede considerarse una ganancia patrimonial y tributar en el IRPF.
Por ejemplo:
- Cancelación de deuda.
- Quitas bancarias.
- Acuerdos de refinanciación con perdón parcial.
En esos casos, puede existir obligación fiscal.
¿Los préstamos para autónomos se declaran?
El capital recibido no.
Pero los intereses pagados pueden considerarse gasto deducible si:
- El préstamo está vinculado a la actividad económica.
- Está correctamente justificado.
- Se destina a inversión o gastos del negocio.
El tratamiento fiscal es diferente al de un particular.
¿Un préstamo influye en mis límites para declarar la renta?
No.
Los límites de obligación de declarar dependen de:
- Rendimientos del trabajo.
- Rendimientos del capital.
- Ganancias patrimoniales.
El dinero prestado no cuenta como ingreso a efectos de esos límites.
¿Cómo puedo justificar ante Hacienda que un ingreso es un préstamo?
Debes conservar:
- Contrato firmado.
- Transferencia bancaria identificada.
- Justificante del calendario de devolución.
- En préstamos entre particulares, modelo presentado ante la comunidad autónoma.
Cuanta más trazabilidad exista, menor riesgo de conflicto.
¿Si pido un préstamo para invertir, tributa?
No el préstamo.
Pero sí tributarán los rendimientos que obtengas con ese dinero:
- Intereses.
- Dividendos.
- Ganancias por venta de activos.
Hacienda grava el beneficio obtenido, no el dinero prestado.
