A pesar de que la inflación afecta a casi todos los productos, los combustibles y la energía están sufriendo más sus consecuencias. Desde Dineo, te mostraremos cuáles son los impuestos a la gasolina en España. Además, te enseñaremos la realidad de otros países de nuestro entorno.
Y si quieres saber acerca de las finanzas de nuestro día a día, te recomiendo esto:
- ¿Cuál es la mejor época para comprar un coche?
- ¿Cuánto cuesta cargar un coche eléctrico en 2025?
- Los 12 mejores trucos para ahorrar en gasolina
¿Cómo se divide el precio de la gasolina?
El precio que pagamos en la gasolinera está compuesto por varios elementos. Aunque puede variar según el mercado del petróleo o el tipo de cambio, la estructura suele mantenerse bastante estable.
De forma aproximada, el precio de la gasolina se divide así:
- Coste del petróleo y refinado (35-40%). Incluye la extracción del crudo, el proceso de refinado y el transporte hasta los centros de distribución. Este componente depende del precio internacional del petróleo, que suele cotizar en dólares.
- Distribución y márgenes comerciales (10-15%). Aquí se incluyen los costes logísticos, el almacenamiento, el transporte hasta las estaciones de servicio y el margen de beneficio de las compañías petroleras y gasolineras.
- Impuestos (45-55%). La parte más importante del precio final corresponde a impuestos. En España se aplican principalmente dos tributos: el Impuesto Especial sobre Hidrocarburos y el IVA.
¿Qué impuestos se aplican a la gasolina?
En España se aplican dos impuestos principales al carburante: el Impuesto Especial sobre Hidrocarburos (IEH) y el IVA.
Impuesto Especial sobre Hidrocarburos (IEH)
El Impuesto Especial sobre Hidrocarburos es un tributo que grava el consumo de combustibles como la gasolina o el diésel.
A diferencia del IVA, este impuesto se aplica como una cantidad fija por litro, independientemente del precio del petróleo.
En el caso de la gasolina sin plomo 95, el impuesto se sitúa aproximadamente en:
0,47 € por litro
Esto significa que, cada vez que repostamos, una parte fija del precio corresponde directamente a este impuesto.o.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Además del impuesto especial, los combustibles también están sujetos al IVA del 21%.
Este impuesto se aplica sobre el precio final del combustible, lo que incluye:
- el coste del producto
- los márgenes comerciales
- el propio Impuesto Especial sobre Hidrocarburos
Por esta razón se suele decir que existe una especie de “impuesto sobre impuesto”, ya que el IVA se calcula sobre una base que ya incluye el IEH.
¿Pagamos siempre lo mismo en impuestos?
No exactamente.
El Impuesto Especial sobre Hidrocarburos es fijo por litro, por lo que no cambia cuando sube o baja el precio del petróleo.
Sin embargo, el IVA sí varía, ya que se calcula como un porcentaje del precio final. Esto significa que cuando el combustible se encarece, también aumenta la cantidad que pagamos en concepto de IVA.
Por este motivo, cuando el precio del petróleo sube, los ingresos fiscales procedentes de los carburantes también aumentan.
Cuáles son los impuestos a la gasolina en España
A la hora de fijar el precio de la gasolina, es importante que tengas en cuenta todos los conceptos que forman el coste final que pagas al repostar. Para fabricar los combustibles, primero es necesario refinar el petróleo, cuyo precio se ve afectado por las variaciones del mercado. En Europa, el índice de referencia es el Brent. Estos costes suponen alrededor de un 40% del valor final.
Una vez que llega a la gasolinera, hay que añadir los importes de distribución y el margen de beneficio de la empresa que suministra el combustible. Aquí se genera un sobreprecio de otro 15%, aproximadamente.
Por último, para conformar el monto total es imprescindible sumar los impuestos. Uno de ellos, el especial de hidrocarburos (IEH), tiene un precio fijo por cada 1000 litros de combustible. Su coste es de 431,92 euros en el caso de la gasolina sin plomo de 98 octanos y de 400,69 euros en el resto. Por su parte, el gasóleo tiene un IEH inferior: de 307 euros por cada 1000 litros.
El otro, conocido como el impuesto sobre ventas minoristas del Estado, tiene un coste de 24 euros por cada 1000 litros de diésel o de gasolina. En lo referente al gasóleo agrícola o al de la calefacción, este se reduce en 4 euros.
Por supuesto, el IVA es el tercer impuesto que tienen que abonar todos los combustibles. En nuestro país se tributa un 21% sobre el precio final. En este caso, existe la peculiaridad de que el IVA también grava el IEH y el impuesto sobre ventas minoristas, puesto que se calcula tras ellos. Estamos frente a lo que se conoce como doble imposición.
Ejemplificación
Vamos a ponerte un ejemplo de cómo se reparte el precio de la gasolina. Dado que no sabemos exactamente cuánto porcentaje aplica de margen cada gasolinera, los gastos de distribución y el coste de la materia prima quedarán englobados en la misma categoría.
Distribución del precio de 1 litro de gasolina sin plomo 95 que se vende al consumidor a 2,059 euros por litro:
- Costes de materia prima, distribución y márgenes: 1,277 euros.
- Impuesto especial de hidrocarburos: 0,401 euros.
- Impuesto sobre ventas minoristas del Estado: 0,024 euros.
- Impuesto sobre el valor añadido: 0,357 euros.
En este ejemplo, como puedes comprobar, más de un 38% del coste serían impuestos.
¿Qué país tiene el impuesto más alto sobre la gasolina?
Los impuestos sobre el combustible varían bastante entre países. En Europa, gran parte del precio de la gasolina se explica precisamente por la carga fiscal aplicada por cada gobierno.
Según datos de la Comisión Europea y organismos energéticos internacionales:
- Países Bajos, Italia y Dinamarca suelen situarse entre los países con gasolina más cara de Europa debido a sus altos impuestos.
- Noruega y Finlandia también aplican impuestos elevados sobre los carburantes como parte de sus políticas medioambientales.
- España se sitúa en una posición intermedia dentro de la Unión Europea, con impuestos importantes pero inferiores a los de algunos países del norte del continente.
Fuera de Europa, territorios como Hong Kong presentan precios muy altos debido a su fuerte carga impositiva y a los costes logísticos.
